PELATIHAN PAJAK PPH PASAL 23 & PPH PASAL 21

DESKRIPSI PELATIHAN

Membayar pajak secara efisien dan efektif adalah upaya yang dilakukan oleh perusahaan Wajib Pajak (WP). Mereka juga akan berusaha untuk melakukan penangguhan pembayaran pajak tanpa melakukan pelanggaran terhadap ketentuan pajak yang berlaku di negeri kita. Pelatihan PPh 23 ini kami jalankan dengan tujuan memberi knowledge, wawasan yang lebih dalam terhadap aspek pajak.Pelatihan ini juga secara lengkap membahas tentang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penghasilan (Pph).Pembahasan dilanjutkan mulai dari tatacara penghitungan, pemotongan, dan pelaporannya berdasarkan peraturan pajak yang paling mutakhir.

Peraturan baru “PER-14/PJ./2013” tentang Bentuk, isi, Tata Cara Pengisian dan Penyampaian SPT Masa PPh Pasal 21/Pasal 26 serta bentuk Bukti Potong PPh Pasal 21/Pasal 26. Form SPT Masa baru tersebut mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2014. Adapun mengenai Tata Cara Perhitungan PPh Pasal 21 masih menggunakan PER-31.PJ.2012 tentang Pedoman Teknis Pelaporan PPh pasal 21/26.

Training PPh 21 ini membahas tentang beberapa perubahan diantaranya: penomoran Bukti Potong PPh Pasal 21 diseragamkan dengan format yang telah ditentukandan  cara Pelaporan SPT masa PPH pasal 21 dgn e-SPT (Format utk pegawai tetap, pegawai penerima pensiun, bukti potong pegawai Non Final, dan Bukti potong Final).

Beberapa masalah yang sering muncul dalam praktik penghitungan pajak adalah:

• Penentuan pegawai tetap dan pegawai tidak tetap
• Penentuan kesinambungan dan tidak berkesinambungan;
• Klasifikasi penghasilan teratur dan tidak teratur;
• Pembedaan objek PPh Pasal 21 dan 23 atas jasa;
• Pengoperasian eSPT untuk wajib pajak yang belum diwajibkan oleh KPP;
• Bagaimana menghindari kelebihan bayar PPh Pasal 21; dan
• Bagaimana meningkatkan tax saving dari PPh 21.

TUJUAN PELATIHAN

Diharapkan setelah mengikuti Pelatihan  peserta mampu :

1. Memahami dasar-dasar peraturan yang terkait dengan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), dimulai dari tatacara penghitungan, pemotongan, hingga pelaporannya
2. Menyelesaikan dengan tuntas berbagai masalah yang berkaitan dengan PPN yang dihadapi perusahaan anda
3. Menghitung PPN & PPh Badan, khususnya PPh 23 dengan cara yang tepat dan praktis
4. Mengerti dan dapat praktek dalam pengisian SPT PPh Badan dengan melakukan kegiatan rekonsiliasi fiskal untuk pengisian SPT Tahunan PPh Badan
5. Mampu melakukan penghitungan SPT PPh Pasal 21 dengan efektif dan efisien.
6. Mengetahui dan memahami peraturan-peraturan terbaru terkait dengan masalah PPh 21 sehingga dapat melakukan trik dan tips dalam perhitungan PPh Pasal 21 Masa.
7. Mengetahui dan memahami ketentuan perpajakan yang  menyangkut penentuan objek, cara menghitung dan meneribitkan bukti potong.

MATERI PELATIHAN

PPH PASAL 23

1. Pengantar Umum Perpajakan

2. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) & Karakteristiknya

3. Barang Kena Pajak & Jasa Kena Pajak

4. Perhitungan PPN & Perkreditan PPN

5. Pajak Penghasilan (PPh) Badan

6. PPH Pasal 23:

• Pengertian PPh pasal 23
• Teknis pemotongan dan pemungutan Pph pasal 23 serta permasalahan yang timbul
• Hal-hal lain terkait masalah pemotongan dan pemungutan
• Penerima PPh pasal 23
• Penghasilan yang dikenakan PPh pasal 23
• Penghasilan yang dikecualikan dari pemotongan PPH pasa 23
• UU Republik Indonesia No.36 Tahun 2008
• Surat Edaran Nomor SE-11/PJ/2011
• Tarif Pajak
• Jasa lain sebagai objek PPH pasal 23 (update: 60 jenis jasa lain yang dikenakan PPH23 berdasarkan PMK 141/PMK.03/2015)
• Peraturan Khusus/Tertentu (KeputusanDirjen Pajak No. KEP-395/PJ/2001)
• Perhitungan PPh 23
• Pembebasan Pajak (PerDirjen Pajak No. PER-1/PJ/2011)
• Pembayaran dan Pelaporan Pajak
• Penalti

7.Teknik melakukan Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersial Laporan Keuangan Fiskal

8. Perhitungan SPT Tahunan PPh Badan & Pengisian SPT PPh Badan

9. Pembahasan case study dan latihan-latihan agar anda bisa mempraktekkan teori yang sudah diajarkan

PPH PASAL 21

1. Konsep penghitungan PPh Pasal 21 dan Tax Planningnya.
2. Pembahasan PER-14/PJ./2013 yang berisi formulir-formulir yang wajib dilampirkan Wajib Pajak dalam SPT, kewajiban menggunakan e-SPT bagi Wajib Pajak yang melakukan pemotongan  PPh 21 karyawan.
3. Menghitung dan melaporkan PPh 21 ke SPT Masa secara rinci per karyawan setiap bulannya, Menyertakan NIK (Nomor Induk Kependudukan) dalam bukti potong, kewajiban melampirkan daftar biaya bagi Wajib Pajak Cabang/lokasi. Dan perubahan lainnya.
4. Praktek Program Excel’nt PPh 21 dan Jamsostek.
5. Menerima penghasilan teratur dan tidak teratur dan tidak teratur
6. PPh 21 dipotong, ditanggung, atau di Gross-Up
7. Pegawai  masuk atau berhenti tengah tahun, untuk WNI atau WNA, pegawai pindahan maupun pindah cabang
8. Mencetak form 1721-A1 seluruh karyawan dengan cepat (mail-merge)
9. Mencetak SPT Masa beserta seluruh lampiran-lampirannya
10. Membuat e-SPT PPh 21 melalui impor data
11. Bisa memantau kekurangan dan kelebihan PPh 21 sampai saat ini dari yang sudah dilakukan (SPT) dengan yang seharusnya.

Trainer : Spectracentre Trainer Team