Dasar Akuntansi dan Perpajakan Serta Pengantar Dokumentasi Transfer Pricing yang Benar dan Efektif Sesuai Peraturan Terbaru ( 2 Days )

Durasi : 08.30 – 16.30 WIB

Sebagaimana kita ketahui bahwa akuntansi dan perpajakan adalah dua hal yang tidak bisa dipisahkan. Oleh karena itu setiap WP harus menjadikan akuntansi dan pajak  sebagai hal yang menjadi perhatian penting dalam menjalankan usahanya. Keduanya selalu mengalami perubahan disesuaikan dengan keadaan bisnis, ekonomi, kebijakan ekonomi negara, lingkungan usaha, penyempurnaan administrasi pajak dan sebagainya. Untuk menghindari berbagai macam kesalahan dan sanksi perpajakan maka diperlukan manajemen akuntansi dan perpajakan yang baik yang selalu mengikuti perkembangan dan perubahan.

Peraturan baru yang terkait dengan perhitungan PPh bagi pengusaha adalah adanya kewajiban transfer pricing model baru sejak tahun 2016. Kewajiban ini merupakan salah satu bagian dari pemenuhan laporan SPT PPh Badan bagi WP yang terdapat transaksi hubungan istimewa.

Dalam training ini akan dibahas tentang dasar-dasar akuntansi dan perpajakan serta pengantar pembuatan dokumentasi transfer pricing model baru yang sesuai aturan terbaru, sehingga terhindar dari risiko kesalahan yang bisa mengakibatkan koreksi fiskal atau tidak diterimanya laporan dokumentasi transfer pricing. Selengkapnya di bawah ini kami sajikan outline materi pelatihan tersebut.

Materi Pelatihan

Hari 1

Jam 08.30 – 12.00

1. Definisi akuntansi dan manfaat laporan keuangan
2. Jenis-jenis laporan keuangan dan kegunaannya
3. Prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan—PSAK)
4. Siklus akuntansi secara garis besar dimulai dari pembuatan jurnal, posting ke buku besar, jurnal penyesuaian, sampai menjadi laporan keuangan, dan ditutup dengan jurnal penutup.

Jam 13.00 – 15.00

Praktik membuat laporan keuangan sederhana yang terdiri atas:

1. Laporan laba rugi
2. Laporan perubahan ekuitas
3. Laporan posisi keuangan (neraca)
4. Laporan arus kas

Jam 15.00 – 16.00

Evaluasi dan Tanya Jawab

Hari 2

Jam 08.30 – 12.00

1. Pengantar umum perpajakan
2. Jenis-jenis perhitungan PPh badan
• WP Final
• WP Deemed Profit
• WP Pembukuan
3. Objek dan non objek PPh
4. Biaya fiskal
5. Koreksi fiskal positif dan negatif
6. Kompensasi kerugian
7. Kredit pajak
8. PPh terutang
9. Angsuran PPh pasal 25

Jam 13.00 – 15.00

1. Contoh kasus pengisian SPT PPh badan pembukuan
2. Perhitungan PPh terutang
3. Pengisian SPT PPh tidak final
4. Pengantar dokumentasi transfer pricing
• Definisi transfer pricing
• Kriteria WP yang tidak wajib dan yang wajib membuat TP Documentation untuk tahun pajak 2016
• Sanksi dan konsekwensi apa saja apabila tidak membuat TP Documentation tahun pajak 2016 bagi yang diwajibkan membuat TP Documentation.
• Perbedaan TP Documentation dalam PMK No. 213/PMK.03/2016 dengan praktik TP Documentation sebelumnya;
• Daftar isi TP Documentation berdasarkan PMK no. 213/PMK.03/2016;
• Poin-poin penting yang harus diperhatikan dalam penyiapan TP Documentation berdasarkan PMK 213/PMK.03/2016.

Jam 15.00 – 16.00

Evaluasi dan Tanya Jawab

Trainer : Spectracentre Trainer Team